各縣、市、區(qū)人民政府，各功能區(qū)管委會(huì)，市政府各部門(mén)、直屬單位：
《泰安市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)市委、市政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
泰安市人民政府辦公室
2022年4月21日
泰安市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
第一章 總 則
第一條 為提高市屬企業(yè)投資決策的科學(xué)性，規(guī)范投資活動(dòng)，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，逐步構(gòu)建國(guó)資監(jiān)管大格局，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》以及《山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》《泰安市市屬企業(yè)監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)和文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市政府授權(quán)市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、各功能區(qū)（以下簡(jiǎn)稱出資人機(jī)構(gòu)）履行出資人職責(zé)的市屬企業(yè)和其投資設(shè)立的全資企業(yè)、控股企業(yè)及有實(shí)際控制權(quán)的其他企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。
本辦法所稱投資是指企業(yè)從事的固定資產(chǎn)投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資等；所稱主業(yè)是指經(jīng)出資人機(jī)構(gòu)確認(rèn)并公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第三條 成立市屬國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整投資決策委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市政府投決會(huì)），負(fù)責(zé)研究審議市屬國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)年度投資計(jì)劃、重大投資項(xiàng)目等事項(xiàng)，對(duì)出資人機(jī)構(gòu)履行投資管理職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，切實(shí)提高投資管理科學(xué)化、規(guī)范化水平。以上審議事項(xiàng)，由各出資人機(jī)構(gòu)根據(jù)出資權(quán)限分別報(bào)市政府投決會(huì)研究審議。
第四條 企業(yè)是投資的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，職責(zé)主要包括：
?。ㄒ唬┮罁?jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資方向、策略和標(biāo)準(zhǔn)；
（二）健全投資管理制度，制定本企業(yè)投資負(fù)面清單，完善投資科學(xué)決策機(jī)制；
（三）制定和執(zhí)行年度投資計(jì)劃；
（四）強(qiáng)化投資項(xiàng)目盡職調(diào)查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策投資項(xiàng)目，依法依規(guī)履行決策程序；
（五）組織實(shí)施投資項(xiàng)目，開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；
（六）按規(guī)定報(bào)告投資管理制度、投資計(jì)劃及執(zhí)行、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等情況，配合監(jiān)督檢查。
第五條 出資人機(jī)構(gòu)按照以管資本為主的原則，以引導(dǎo)投資方向、規(guī)范決策程序、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，對(duì)市屬企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，履行出資人職責(zé)，主要包括：
?。ㄒ唬┭芯亢鸵龑?dǎo)市屬國(guó)有資本投資方向，對(duì)企業(yè)主業(yè)進(jìn)行確認(rèn)，支持企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、圍繞主業(yè)進(jìn)行投資；
（二）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度；
?。ㄈ┒酱倨髽I(yè)依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃并與財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行銜接；
?。ㄋ模┲贫ㄆ髽I(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管；
（五）建立企業(yè)投資事項(xiàng)報(bào)告制度和投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析；
?。┍O(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況，包括投資決策、實(shí)施、后評(píng)價(jià)、年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況等。
第六條 投資應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
?。ㄒ唬┩暾麥?zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，聚焦關(guān)鍵核心技術(shù)和發(fā)展模式創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展；
?。ǘ┳袷赜嘘P(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，符合國(guó)家和省、市產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃，以及國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)向，體現(xiàn)出資人意愿，更好服務(wù)全市戰(zhàn)略目標(biāo)；
?。ㄈ┓掀髽I(yè)功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及投資管理制度，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，嚴(yán)控非主業(yè)、產(chǎn)能嚴(yán)重過(guò)剩行業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和低端低效產(chǎn)業(yè)投資；
?。ㄋ模┩顿Y規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和籌融資能力相適應(yīng)，與企業(yè)管理能力、人力資源等相匹配。
第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)
第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資管理基本制度、各類專項(xiàng)制度、實(shí)施細(xì)則及流程等投資管理制度體系，主要包括：
?。ㄒ唬┩顿Y應(yīng)遵循的基本原則；
?。ǘ┩顿Y管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé)；
?。ㄈ┩顿Y決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單；
?。ㄎ澹┩顿Y項(xiàng)目跟蹤、中止、終止或退出制度；
?。┩顿Y風(fēng)險(xiǎn)管控制度；
?。ㄆ撸┩顿Y信息化管理、投資事項(xiàng)報(bào)告制度；
?。ò耍┩顿Y項(xiàng)目后評(píng)價(jià)、責(zé)任追究和獎(jiǎng)懲制度；
?。ň牛?duì)所屬企業(yè)投資的授權(quán)與監(jiān)管制度。
投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會(huì)（或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)，下同）審議通過(guò)后報(bào)出資人機(jī)構(gòu)備案，并通過(guò)制度執(zhí)行情況評(píng)估、再修訂等對(duì)制度持續(xù)改進(jìn)和完善。
第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)管，合理劃分不同產(chǎn)權(quán)級(jí)次企業(yè)的投資職責(zé)和權(quán)限，制定分級(jí)分類投資管理規(guī)則。對(duì)所屬企業(yè)的投資事項(xiàng)，通過(guò)派出的產(chǎn)權(quán)代表（股東代表、董事等）依法依規(guī)發(fā)表意見(jiàn)，行使表決權(quán)。
第九條 出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施及后評(píng)價(jià)的閉環(huán)監(jiān)管。建立投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)以上事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理。企業(yè)須建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對(duì)年度投資計(jì)劃及執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施及調(diào)整、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及后評(píng)價(jià)等情況，進(jìn)行全面全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。
第十條 出資人機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，完善企業(yè)主業(yè)管理方式，對(duì)企業(yè)主業(yè)進(jìn)行確認(rèn)并建立企業(yè)主業(yè)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，經(jīng)確認(rèn)的主業(yè)作為企業(yè)編制年度投資計(jì)劃、開(kāi)展項(xiàng)目投資和投資監(jiān)管的重要依據(jù)。按照主業(yè)動(dòng)態(tài)調(diào)整和監(jiān)管機(jī)制要求，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)的主業(yè)管理，二級(jí)子公司主業(yè)確認(rèn)后須報(bào)出資人機(jī)構(gòu)備案；要結(jié)合投資計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)主業(yè)管理進(jìn)行常態(tài)化跟蹤監(jiān)測(cè)。
第十一條 出資人機(jī)構(gòu)建立發(fā)布企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類、特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。對(duì)于禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資；對(duì)于特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)出資人機(jī)構(gòu)履行相關(guān)程序，重大項(xiàng)目報(bào)市委、市政府及市政府投決會(huì)研究決策。投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。
第三章 投資事前管理
第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度投資計(jì)劃。年度投資計(jì)劃應(yīng)遵循投資原則，與財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，非主業(yè)投資占年度投資計(jì)劃總額比重原則上不超過(guò)10%。列入計(jì)劃的投資項(xiàng)目應(yīng)完成必要的前期工作，具備年內(nèi)實(shí)施條件。
第十三條 企業(yè)年度投資計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，原則上于每年2月底前報(bào)告出資人機(jī)構(gòu)，并附報(bào)投資計(jì)劃可行性分析報(bào)告、董事會(huì)決議及會(huì)議記錄等材料。年度投資計(jì)劃主要包括：
?。ㄒ唬┠甓韧顿Y的總體目標(biāo)，包括年度投資實(shí)施對(duì)企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、發(fā)展質(zhì)量與效益提升等的預(yù)期貢獻(xiàn)；
（二）投資規(guī)模與資金來(lái)源，包括計(jì)劃投資總額、資金來(lái)源及構(gòu)成、實(shí)施投資對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的影響等；
?。ㄈ┩顿Y方向與結(jié)構(gòu)，包括各類投資規(guī)模與比重、投資地域、投資方式等；
?。ㄋ模┯?jì)劃主要投資項(xiàng)目，包括投資主體企業(yè)、計(jì)劃投資額、資金來(lái)源、進(jìn)度安排等。
第十四條 出資人機(jī)構(gòu)依據(jù)企業(yè)主業(yè)、投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃編制進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，并履行審核把關(guān)程序，重點(diǎn)關(guān)注決策程序、投資方向、投資規(guī)模、資金來(lái)源等方面，出資人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總企業(yè)年度投資計(jì)劃，報(bào)經(jīng)市政府投決會(huì)審議后，根據(jù)反饋意見(jiàn)履行核準(zhǔn)程序。
第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化等，導(dǎo)致導(dǎo)致計(jì)劃投資項(xiàng)目變更的（包括停止或暫緩實(shí)施、追加投資、新增項(xiàng)目等），應(yīng)當(dāng)分析變更影響，按規(guī)定重新上報(bào)出資人機(jī)構(gòu)履行核準(zhǔn)程序。對(duì)市委、市政府研究確定由企業(yè)承擔(dān)的投資項(xiàng)目，可調(diào)整補(bǔ)充年度投資計(jì)劃。
第十六條 企業(yè)投資項(xiàng)目決策前，應(yīng)當(dāng)從政策、市場(chǎng)、技術(shù)、效益、環(huán)境、安全、社會(huì)穩(wěn)定等方面，做好全面充分的盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等前期工作。
（一）投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1.項(xiàng)目投資目的、背景、必要性；
2.項(xiàng)目基本情況、投資主體以及合作方基本情況（包括近3年經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等）；
3.項(xiàng)目市場(chǎng)前景、政策導(dǎo)向、運(yùn)營(yíng)方式及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)；
4.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析（投資成本、投資回收期、承受能力、償債能力、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、運(yùn)營(yíng)成本、盈利能力等測(cè)算和分析）；
5.項(xiàng)目組織架構(gòu)、制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)情況以及各投資方的權(quán)利與義務(wù)等；
6.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施等。
?。ǘ┩顿Y項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1.背景調(diào)查，包括目標(biāo)企業(yè)主體資格及歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、人力資源等；
2.財(cái)務(wù)調(diào)查，包括財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、債權(quán)債務(wù)、或有事項(xiàng)、償債能力、財(cái)務(wù)管理能力、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示及建議；
3.技術(shù)與業(yè)務(wù)調(diào)查，包括主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)、核心資源、技術(shù)、采購(gòu)、生產(chǎn)、市場(chǎng)與銷售、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提示及建議；
4.法律調(diào)查，包括經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、主要資產(chǎn)、項(xiàng)目建設(shè)、債權(quán)債務(wù)、經(jīng)濟(jì)合同、關(guān)聯(lián)交易、稅務(wù)及財(cái)務(wù)、勞動(dòng)關(guān)系、環(huán)保及安全生產(chǎn)、未決訴訟和仲裁事項(xiàng)、法律風(fēng)險(xiǎn)提示及建議；
5.關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)查，包括目標(biāo)企業(yè)所有全資或控股子企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)、參股企業(yè)的合法設(shè)立、經(jīng)營(yíng)有關(guān)說(shuō)明和證明文件。
?。ㄈ┩顿Y項(xiàng)目法律審核，應(yīng)由企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或委托法律中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，出具法律審核意見(jiàn)。其中，與非國(guó)有資本、非市屬國(guó)有資本開(kāi)展合資合作以及投資項(xiàng)目位于市外境內(nèi)的，應(yīng)委托法律中介機(jī)構(gòu)出具法律意見(jiàn)書(shū)。
法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)包括但不限于對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明并提出結(jié)論性意見(jiàn)：
1.投資主體、合作方的資格以及決策程序；
2.投資規(guī)模與內(nèi)容、資金來(lái)源與構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)等；
3.投資合作方歷史沿革、股東構(gòu)成情況、資產(chǎn)情況、資質(zhì)背景、財(cái)務(wù)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大涉訴仲裁事項(xiàng)等；
4.投資涉及的協(xié)議、合同、企業(yè)章程等；
5.投資方案實(shí)施的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范措施；
6.需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。
?。ㄋ模┢髽I(yè)應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目專家?guī)?，組織專家評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括但不限于可行性研究報(bào)告及相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、合資合同、章程、協(xié)議等。評(píng)審出具的論證意見(jiàn)作為投資決策的重要依據(jù)，未通過(guò)專家論證、存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目不得進(jìn)入決策程序。
第十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公司章程和投資管理制度規(guī)定，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真審議，審慎決策。同時(shí)，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審查論證等關(guān)鍵環(huán)節(jié)相關(guān)材料，所有參與決策人員應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，并在決議、會(huì)議記錄等決策文件上簽字，連同項(xiàng)目材料一并歸檔保存，確保有案可查。
第十八條 出資人機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行分類、分級(jí)管理。
?。ㄒ唬﹫?bào)市委、市政府批準(zhǔn)的：企業(yè)年度投資計(jì)劃外1億元以上的長(zhǎng)期股權(quán)投資或2億元以上的固定資產(chǎn)投資，以及其他符合《關(guān)于印發(fā)<市委常委會(huì)“三重一大”事項(xiàng)決策辦法>（試行）的通知》（泰發(fā)〔2021〕19號(hào)）規(guī)定的“三重一大”重大項(xiàng)目；
?。ǘ﹫?bào)市政府投決會(huì)審議、由出資人機(jī)構(gòu)履行核準(zhǔn)程序的：企業(yè)年度投資計(jì)劃，以及年度投資計(jì)劃外5000萬(wàn)元至1億元（不含）的長(zhǎng)期股權(quán)投資或1億元至2億元（不含）的固定資產(chǎn)投資；
（三）由出資人機(jī)構(gòu)履行核準(zhǔn)程序的：年度投資計(jì)劃外2000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元（不含）的長(zhǎng)期股權(quán)投資或5000萬(wàn)元至1億元（不含）的固定資產(chǎn)投資；
?。ㄋ模┢髽I(yè)自行決策，報(bào)出資人機(jī)構(gòu)備案的：年度投資計(jì)劃外2000萬(wàn)元（不含）以下的長(zhǎng)期股權(quán)投資或5000萬(wàn)元（不含）以下的固定資產(chǎn)投資。
第十九條 報(bào)市委、市政府或市政府投決會(huì)及出資人機(jī)構(gòu)履行程序的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行完內(nèi)部決策程序、實(shí)施投資前，報(bào)送下列材料：
?。ㄒ唬?shū)面申報(bào)文件；
?。ǘ┒聲?huì)決議、議案及會(huì)議記錄等決策文件；
?。ㄈ┩顿Y決策相關(guān)依據(jù)材料。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目材料一般包括可行性研究報(bào)告、專家論證意見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及防范化解預(yù)案、投資資金來(lái)源說(shuō)明等；長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目除上述材料外還應(yīng)包括盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、有關(guān)投資協(xié)議、合同、章程（草案）、投資合作方有關(guān)情況說(shuō)明及證明材料等；
（四）項(xiàng)目投資、融資、管理、退出（股權(quán)投資項(xiàng)目）各環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人；
?。ㄎ澹ū唬┩顿Y企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；
?。┢渌匾牧?。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)所申報(bào)材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，投資可行性研究、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及防范化解預(yù)案、法律意見(jiàn)書(shū)等應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人簽字，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。嚴(yán)禁將投資項(xiàng)目分拆規(guī)避監(jiān)管。
第二十條 出資人機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面，履行出資人核準(zhǔn)程序。對(duì)有異議的項(xiàng)目，在企業(yè)報(bào)送材料齊全后7個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)，必要時(shí)在10個(gè)工作日內(nèi)組織專家論證。
需提報(bào)市政府投決會(huì)審議的，在出資人機(jī)構(gòu)提報(bào)后7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審議，審議后5個(gè)工作日內(nèi)反饋。
第四章 投資事中、事后管理
第二十一條 企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范投資項(xiàng)目實(shí)施程序，涉及需進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)的，按有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，作為企業(yè)簽訂投資協(xié)議、出資或收購(gòu)定價(jià)的參考依據(jù)，不得先定價(jià)后評(píng)估。
第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，全面掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，做好跟蹤管理和信息統(tǒng)計(jì)分析工作，關(guān)注項(xiàng)目是否按期推進(jìn)、投資是否超預(yù)算、是否按期達(dá)產(chǎn)達(dá)效等，及時(shí)妥善處置出現(xiàn)的問(wèn)題。當(dāng)出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。原則上每年2月底前向出資人機(jī)構(gòu)報(bào)送上一年度投資總結(jié)報(bào)告。企業(yè)年報(bào)審計(jì)應(yīng)將投資情況作為重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行披露或出具專項(xiàng)報(bào)告。
第二十三條 投資項(xiàng)目決策后，出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定重新履行決策程序：
?。ㄒ唬┏醪皆O(shè)計(jì)概算超過(guò)可研估算20%（含）以上或投資額超過(guò)原概算20%（含）以上；
?。ǘ┵Y金來(lái)源及構(gòu)成需進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過(guò)高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；
?。ㄈ┩顿Y對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；
?。ㄋ模┩顿Y項(xiàng)目合作方嚴(yán)重違約，損害企業(yè)利益；
?。ㄎ澹┮虿豢煽匾蛩卦斐赏顿Y風(fēng)險(xiǎn)劇增或存在較大潛在損失等重大變化，導(dǎo)致投資目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
由企業(yè)自行決策的，應(yīng)將重新履行決策程序的情形向出資人機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)、制定對(duì)策，改進(jìn)投資管理。企業(yè)應(yīng)對(duì)全部特別監(jiān)管類項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，并將后評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)報(bào)送出資人機(jī)構(gòu)。
出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，必要時(shí)對(duì)部分重大投資項(xiàng)目直接組織后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)情況，推廣有益經(jīng)驗(yàn)。
第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定落實(shí)相應(yīng)整改措施。
第二十六條 出資人機(jī)構(gòu)建立健全企業(yè)投資監(jiān)督檢查機(jī)制，形成戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、干部管理等相關(guān)監(jiān)管職能合力，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)過(guò)程監(jiān)管，并根據(jù)工作需要對(duì)企業(yè)投資情況進(jìn)行隨機(jī)檢查，必要時(shí)對(duì)存在的問(wèn)題下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)。監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)投資管理制度是否健全，制度修訂更新情況；
?。ǘ┠甓韧顿Y計(jì)劃是否按規(guī)范要求編制、決策和執(zhí)行；
?。ㄈ┩顿Y項(xiàng)目是否按規(guī)定履行決策、審批程序，是否落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制，項(xiàng)目進(jìn)度、資金籌集與使用、建設(shè)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量與效益等是否符合預(yù)期；
?。ㄋ模┩顿Y相關(guān)合同、協(xié)議、章程的簽訂及執(zhí)行情況，是否存在損害國(guó)有股東權(quán)益的情形；
?。ㄎ澹┩顿Y項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)、后評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用情況等。
第二十七條 市政府投決會(huì)對(duì)出資人機(jī)構(gòu)履行投資監(jiān)管職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括但不限于以下事項(xiàng)：
?。ㄒ唬┏鲑Y人機(jī)構(gòu)定期向市政府投決會(huì)報(bào)告工作進(jìn)展情況，包括工作措施、進(jìn)展成效、存在的困難及解決方案等內(nèi)容；
?。ǘ┳h定事項(xiàng)實(shí)施過(guò)程中，因相關(guān)單位未能落實(shí)市政府投決會(huì)工作要求影響工作推進(jìn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)市政府投決會(huì)協(xié)調(diào)解決；經(jīng)協(xié)調(diào)仍未能解決的，按規(guī)定程序向市委、市政府報(bào)告；
?。ㄈ┳h定事項(xiàng)實(shí)施完成后，出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)全面總結(jié)并形成書(shū)面材料向市政府投決會(huì)報(bào)告。
第五章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管控作為實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)防控方案制定，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，合理安排股權(quán)投資項(xiàng)目的退出時(shí)點(diǎn)與方式。對(duì)預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，應(yīng)由具備相應(yīng)評(píng)估能力和條件的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
第二十九條 鼓勵(lì)企業(yè)商業(yè)性投資項(xiàng)目積極引入各類投資機(jī)構(gòu)參與，對(duì)具備條件的新上投資項(xiàng)目積極探索項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)跟投、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等方式，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。對(duì)合資合作及并購(gòu)項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)設(shè)置有效的權(quán)益保護(hù)措施，強(qiáng)化對(duì)投資相關(guān)合同、協(xié)議及標(biāo)的公司章程等法律文本的審查，維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益，不得違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款，不得為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
第三十條 支持企業(yè)主動(dòng)融入以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，優(yōu)化和穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈。結(jié)合實(shí)際穩(wěn)妥有序開(kāi)展境外投資，原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。加強(qiáng)境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理，把風(fēng)險(xiǎn)管控貫穿境外投資全過(guò)程，建立安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置體系，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整、保值增值。
第三十一條 出資人機(jī)構(gòu)指導(dǎo)督促企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，必要時(shí)組織專業(yè)機(jī)構(gòu)或相關(guān)專家對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，并及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋企業(yè)。企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)整改存在問(wèn)題，完善投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
第三十二條 企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制除套期保值以外的金融衍生品、證券市場(chǎng)投機(jī)交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資。
第六章 責(zé)任追究
第三十三條 企業(yè)是維護(hù)國(guó)有資本安全、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、防止投資損失的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部投資管理責(zé)任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責(zé)任鏈，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體及相應(yīng)責(zé)任，完善投資管理工作考核評(píng)估和獎(jiǎng)懲機(jī)制。對(duì)投資過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)行為，按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施責(zé)任追究。
第三十四條 貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”和激勵(lì)擔(dān)當(dāng)作為、實(shí)施容錯(cuò)糾錯(cuò)的重要要求，嚴(yán)格界定責(zé)任追究范圍和相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性。
第三十五條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的，按照《泰安市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》等規(guī)定，由有關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)及相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第七章 附 則
第三十六條 涉及上市公司的投資，國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。持有金融許可證的企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，開(kāi)展證券投資、私募股權(quán)投資等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及企業(yè)及其子企業(yè)的增資行為，應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定履行相關(guān)程序。涉及政府投資項(xiàng)目的投資，應(yīng)同時(shí)落實(shí)國(guó)家、省市有關(guān)規(guī)定。
第三十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，將投資事項(xiàng)有關(guān)記錄資料獨(dú)立建檔，作為企業(yè)的重要檔案資產(chǎn)，嚴(yán)格規(guī)范投資事項(xiàng)檔案管理。
第三十八條 各縣（市、區(qū)）參照本辦法制定本級(jí)國(guó)有企業(yè)的投資監(jiān)督管理辦法。企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照本辦法，結(jié)合實(shí)際制定或修訂本企業(yè)投資管理制度，并指導(dǎo)督促所屬企業(yè)建立健全相應(yīng)制度。市屬金融、文化類企業(yè)投資監(jiān)督管理，中央和省、市另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十九條 本辦法由市國(guó)資委會(huì)同出資人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。
第四十條 本辦法自公布之日起施行，此前的相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
附件：1.泰安市市屬國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整投資決策委員會(huì)成員名單
2.泰安市市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單（2022版）
附件1
泰安市市屬國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整投資決策委員會(huì)成員名單
主 任： 張 濤 市長(zhǎng)
副主任： 常緒擴(kuò) 市委常委、副市長(zhǎng)
成 員： 劉 斌 泰安高新區(qū)黨工委書(shū)記、管委主任
肖玉果 泰山管委主任
劉欽海 市政府秘書(shū)長(zhǎng)
楊承修 市政協(xié)秘書(shū)長(zhǎng)，市審計(jì)局局長(zhǎng)
李 勇 市政府副秘書(shū)長(zhǎng)
徐兆兵 市發(fā)展改革委主任、市能源局局長(zhǎng)
梁立元 市司法局局長(zhǎng)
黃正玉 市工業(yè)和信息化局局長(zhǎng)
孫 磊 市財(cái)政局局長(zhǎng)
賈同國(guó) 市自然資源和規(guī)劃局局長(zhǎng)
戴先鋒 市生態(tài)環(huán)境局局長(zhǎng)
桑 民 市商務(wù)局局長(zhǎng)
蔡麗霞 市國(guó)資委主任
喬國(guó)榮 市行政審批服務(wù)局局長(zhǎng)
邱仲慧 泰安旅游經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委主任
田慶勇 徂汶景區(qū)管委主任
委員會(huì)辦公室設(shè)在市國(guó)資委，蔡麗霞兼辦公室主任。
附件2
泰安市市屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單 （2022版）
一、禁止類
1.不符合國(guó)家和省、市產(chǎn)業(yè)政策,發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入要求的投資項(xiàng)目；
2.不符合環(huán)保、土地、能源消耗、污染排放、安全生產(chǎn)等有關(guān)法律法規(guī)的項(xiàng)目；
3.不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,投資管理制度及未按規(guī)定履行投資決策、審批程序的投資項(xiàng)目；
4.投資預(yù)期收益率低于5年期國(guó)債利率的商業(yè)性投資項(xiàng)目；
5.未明確融資、投資、管理方式和相關(guān)責(zé)任人的投資項(xiàng)目，以及未明確退出方式的股權(quán)投資項(xiàng)目；
6.項(xiàng)目資本金低于國(guó)家相關(guān)規(guī)定要求的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目；
7.與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作出資的投資項(xiàng)目；
8.投資規(guī)模明顯超過(guò)企業(yè)實(shí)際能力的投資項(xiàng)目；
9.投資新設(shè)實(shí)質(zhì)管理層級(jí)超過(guò)四級(jí)（含）的企業(yè)；
10.非主業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)金融（含衍生品交易）項(xiàng)目投資，主要包括以套利為目的在二級(jí)市場(chǎng)買賣股票、債券、基金等業(yè)務(wù)，期貨、期權(quán)、外匯買賣及組合產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)委托理財(cái)?shù)取?/span>
二、特別監(jiān)管類
1.需報(bào)國(guó)家、省、市審批,核準(zhǔn)或備案的投資項(xiàng)目；
2.年度投資計(jì)劃外2000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元（不含）的長(zhǎng)期股權(quán)投資或5000萬(wàn)元至1億元（不含）的固定資產(chǎn)投資；
3.5000萬(wàn)元及以上的非主業(yè)投資；
4.境外投資項(xiàng)目；
5.超過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率管控線的高負(fù)債企業(yè)推高資產(chǎn)負(fù)債率的投資項(xiàng)目。
上述項(xiàng)目不含市委、市政府交辦的項(xiàng)目。
三、有關(guān)事項(xiàng)
1.對(duì)于禁止類的投資項(xiàng)目，一律不得投資。對(duì)于特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)出資人機(jī)構(gòu)履行相關(guān)程序，重大項(xiàng)目報(bào)市委市政府、市政府投決會(huì)研究決策。
2.投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，出資人機(jī)構(gòu)將根據(jù)國(guó)家和省、市產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整及企業(yè)實(shí)際，適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整，并及時(shí)修訂公布投資事項(xiàng)負(fù)面清單。